Revenu disponible – 2022 et 2023

Dans le cadre du budget 2023-2024, le gouvernement a annoncé deux mesures afin d’améliorer le revenu disponible des Québécois dès 2023, soit une baisse d’impôt et une bonification de la composante logement du crédit d’impôt remboursable pour la solidarité.

Utilisez le calculateur et découvrez le montant dont vous pourriez disposer après impôt, en fonction de votre situation familiale.

Améliorer le revenu disponible des Québécois

Baisser l’impôt des particuliers dès 2023

Dès l’année d’imposition 2023, les deux premiers taux de la table d’imposition sont réduits de 1 point de pourcentage, soit :

de 15 % à 14 % pour le taux de la première tranche d’imposition, qui couvre les premiers 49 275 $ de revenu;
de 20 % à 19 % pour le taux de la deuxième tranche d’imposition, qui couvre le revenu supérieur à 49 275 $ mais ne dépassant pas 98 540 $.

La baisse d’impôt peut atteindre 814 $ par personne et 1 627 $ pour un couple.

Bonifier la composante logement du crédit d’impôt remboursable pour la solidarité dès juillet 2023

La composante logement du crédit d’impôt pour la solidarité est doublement indexée à compter de la période de versement débutant le 1^er juillet 2023.

Par exemple, pour une personne vivant seule, le montant maximal de la composante logement devait augmenter de 39 $ avec l’indexation du régime fiscal. Ce montant augmente d’une somme additionnelle de 39 $ en juillet 2023, pour une hausse totalisant 78 $.

Illustration

En considérant les mesures en vigueur en 2022 et en 2023, une personne vivant seule ayant des revenus de 50 000 $ voit son revenu disponible augmenter de 984 $ en 2023. Cette hausse provient notamment de la baisse d’impôt (+308 $) et de l’indexation additionnelle de la composante logement du crédit d’impôt pour la solidarité (+39 $).

Rappelons que cette personne a également bénéficié d’une aide temporaire de 1 100 $ en 2022 afin de faire face à la hausse du coût de la vie.

Note

Veuillez noter que, dans le détail du calcul, les nombres précédés d’un signe négatif (−) correspondent aux montants que vous avez théoriquement à payer en impôt ou pour certaines cotisations.

Avertissement

Le calculateur permet d’estimer les aides auxquelles vous pourriez avoir droit sur la base de certaines hypothèses destinées à refléter les situations les plus courantes. Il ne vise qu’à fournir une estimation. Les montants exacts seront déterminés par les ministères et organismes responsables sur la base des caractéristiques propres à chacune des mesures et en fonction de la situation particulière de chaque ménage.

Hypothèses utilisées pour le calculateur de revenu disponible

Le calculateur propose un modèle flexible et adapté à la situation générale de plusieurs ménages types. Les résultats sont présentés à titre illustratif.
Le calculateur est statique, c’est-à-dire que la situation du ménage, l’âge des enfants ainsi que les revenus sont les mêmes entre les périodes observées.
Le calculateur ne tient pas compte de tous les revenus, de toutes les déductions ni de tous les crédits d’impôt.
Les ménages peuvent uniquement déclarer des revenus de travail ou des revenus de retraite.
Les revenus inscrits dans le calculateur peuvent être de 250 000 $ au maximum par conjoint.

Hypothèses pour les frais de garde d’enfants

Les frais de garde saisis ne peuvent dépasser 15 000 $ par enfant. Ils sont considérés comme correspondant au tarif régulier si, à l’égard du service de garde, l’option « Non subventionné » est sélectionnée. Ils sont considérés comme étant à contribution réduite si l’option « Subventionné » est sélectionnée. Il ne peut pas y avoir deux types de service de garde pour un même enfant.
Si la garde à contribution réduite est sélectionnée, les frais de garde servent uniquement au calcul de la déduction fédérale pour frais de garde d’enfants.

Autres hypothèses

Aucun individu n’est à la charge d’une autre personne.
Tous les ménages cotisent au régime d’assurance médicaments du Québec.
Les frais admissibles aux crédits d’impôt remboursables et non remboursables pour frais médicaux des régimes du Québec et du fédéral incluent uniquement la prime annuelle du régime d’assurance médicaments du Québec payée dans l’année.
Les paramètres de l’Allocation canadienne pour enfants sont ceux en vigueur en juillet de l’année correspondante.
Aux fins du calcul de l’Allocation-logement, un coût de logement est imputé au particulier. Ce loyer équivaut au loyer moyen au Québec en octobre 2022 d’après le portail de l’information sur le marché de l’habitation de la Société canadienne d’hypothèques et de logement (SCHL).

Mise à jour le : 17 juillet 2023