Composantes de l’impôt et revenu total des contribuables pour l’année d’imposition 2023

Les tableaux suivants présentent les principales composantes de la déclaration de revenus, la répartition du revenu total selon l’âge et la source de revenus, ainsi que la répartition du revenu total selon la tranche de revenu et la source de revenus.

Tableau A.7 : Principales composantes de la déclaration de revenus – 2023 et variation par rapport à 2022
(en millions de dollars et variation en pourcentage, sauf indication contraire)

Composante 2023 Variation
Détermination du revenu net    
Revenu total 427 915 5,6
Déductions relatives au revenu net (1) −40 892 6,8
Revenu net 387 023 5,4
Détermination du revenu imposable    
Déductions relatives au revenu imposable (2) −14 761 8,9
Revenu imposable 372 261 5,3
Détermination de l’impôt à payer    
Impôt sur le revenu imposable 62 148 −0,3
Crédits d’impôt non remboursables (3) −21 358 1,9
Impôt à payer 40 790 −1,5
Crédits d’impôt remboursables −9 305 6,0
Impôt à payer moins crédits d’impôt remboursables 31 485 −3,5
Taux moyen d’imposition (4)
(valeur en pourcentage et variation en point de pourcentage)		 9,5 −0,7
Note : Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué.
(1) Le montant de 40 892 M$ correspond à l’écart entre le revenu total et le revenu net. Il inclut notamment les dépenses d’emploi et les déductions liées à l’emploi, les déductions pour le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) et le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP), les déductions pour cotisation au Régime de rentes du Québec (RRQ), au Régime de pensions du Canada (RPC) et au Régime québécois d’assurance parentale (RQAP) ainsi que le rajustement des frais de placement. Pour certains contribuables, étant donné que la somme des déductions inscrites sur les déclarations de revenus excède le revenu total, l’écart entre le revenu total et le revenu net est inférieur à la somme des déductions inscrites sur les déclarations de revenus. En 2023, la somme des déductions relatives au revenu net inscrites sur les déclarations de revenus s’élève à 41 134 M$.
(2) Le montant de 14 761 M$ correspond à l’écart entre le revenu net et le revenu imposable. Il inclut les déductions venant réduire le revenu net, le rajustement de déductions ainsi que les montants reçus d’un régime enregistré d’épargne invalidité (REEI). Pour certains contribuables, étant donné que la somme des déductions inscrites sur les déclarations de revenus excède le revenu net, l’écart entre le revenu net et le revenu imposable est inférieur à cette somme. En 2023, la somme des déductions relatives au revenu imposable inscrites sur les déclarations de revenus s’élève à 14 873 M$.
(3) Le montant de 21 358 M$ correspond à l’écart entre l’impôt sur le revenu imposable et l’impôt à payer. Pour certains contribuables, étant donné que la somme des crédits d’impôt non remboursables inscrits sur les déclarations de revenus excède l’impôt à payer, l’écart entre l’impôt sur le revenu imposable et l’impôt à payer est inférieur à cette somme. En 2023, la somme des crédits d’impôt non remboursables inscrits sur les déclarations de revenus s’élève à 22 677 M$.
(4) Le taux moyen d’imposition correspond au rapport entre l’impôt à payer et le revenu total.

TABLEAU A.8 : Répartition du revenu total selon l’âge et la source de revenus – 2023
(en millions de dollars)

Source de revenus Moins de 25 ans 25 à 44 ans 45 à 64 ans 65 ans ou plus Total
Emploi 14 533 124 605 123 525 11 320 273 982
Entreprise et profession 324 6 290 8 809 1 884 17 307
Gains en capital imposables 201 1 275 3 634 4 143 9 253
Autres revenus de placement 161 3 714 10 321 10 321 24 516
Assurance emploi 197 1 601 1 541 351 3 691
Prestations sociales 288 2 029 3 314 5 253 10 884
Retraite 26 300 13 342 60 531 74 199
Autres 1 373 5 252 4 421 3 037 14 083
Total 17 103 145 065 168 907 96 840 427 915
Notes : Les sources de revenus sont définies dans la section « Informations complémentaires », sous Catégories de revenus.
Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué.

TABLEAU A.9 : Répartition du revenu total selon la tranche de revenu total et la source de revenus – 2023
(en millions de dollars)

Source de revenus Moins de
10 000 $		 10 000 $
à 19 999 $		 20 000 $
à 29 999 $		 30 000 $
à 49 999 $		 50 000 $
à 99 999 $		 100 000 $
ou plus		 Total
Emploi 1 372 4 297 7 496 32 825 116 458 111 534 273 982
Entreprise et profession −24 923 1 085 1 868 2 987 10 468 17 307
Gains en capital imposables 21 31 67 223 852 8 059 9 253
Autres revenus de placement 81 185 498 1 521 4 702 17 529 24 516
Assurance emploi 27 150 392 1 343 1 561 218 3 691
Prestations sociales 601 2 981 4 157 1 663 1 223 258 10 884
Retraite 262 3 088 11 506 17 843 27 546 13 954 74 199
Autres 191 959 1 306 2 502 4 155 4 970 14 083
Total 2 532 12 615 26 507 59 789 159 483 166 989 427 915
Notes : Les sources de revenus sont définies dans la section « Informations complémentaires », sous Catégories de revenus.
Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué.